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中新经纬1月12日电因年报存在虚假记载等，广东惠伦晶体科技股份有限公司(证券简称：ST惠伦，以下简称“惠伦晶体”)及实际控制人赵积清等5人合计被罚1140万元。
1月12日晚间，惠伦晶体公告，近日，公司及相关当事人收到《中国证券监督管理委员会广东监管局行政处罚决定书》(〔2025〕27号)(以下简称《行政处罚决定书》)。
此前，惠伦晶体及实控人赵积清于2025年4月24日分别收到中国证监会下发的立案告知书(证监立案字0062025003号、证监立案字0062025004号)。因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司及赵积清立案。
据《行政处罚决定书》，经查明，惠伦晶体、赵积清存在以下违法事实：
一、惠伦晶体未按规定披露资金占用事项，2020年年度报告存在重大遗漏
2020年，惠伦晶体以采购设备及材料、预付工程款等名义向东莞市某科技有限公司、东莞市某拆迁有限公司、苏州某实业发展有限公司、江苏某科技有限公司、天津某有限公司、某(电子)有限公司以及深圳市某有限公司等7家公司支出款项，并最终划转至控股股东新疆惠伦股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新疆惠伦”)及公司实际控制人赵积清本人等关联方银行账户，用于归还新疆惠伦股权质押款及赵积清个人借款。上述关联方非经营性资金往来构成关联方对公司的资金占用，2020年累计发生额为2833.00万元，期末余额为2663.00万元，资金占用发生额占惠伦晶体2020年年度报告披露净资产的5.12%。截至2025年3月，关联方已归还上述占用资金及利息。
根据《证券法》第七十八条第二款，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2017年修订)》(证监会公告〔2017〕17号)第三十一条第一款的规定，上述事项应当在定期报告中披露。惠伦晶体在2020年年度报告中未予披露，构成重大遗漏。
二、惠伦晶体虚增成本费用、虚增收入上证速配，2021年、2022年年度报告存在虚假记载
(一)2021年至2022年期间，为掩盖上述资金占用行为，惠伦晶体向供应商支付款项后在公司账面虚构了原材料、固定资产等资产，上述资产以结转原材料成本和摊销费用的形式虚增公司2021年成本费用863.91万元，虚减2021年利润总额863.91万元；虚增2022年成本费用2395.47万元，虚减2022年利润总额2395.47万元。
(二)2021年至2022年期间，惠伦晶体一是通过与深圳某电子有限公司、深圳市某有限公司、深圳市某科技有限公司以及珠海某有限公司等7家客户签订虚假订单、虚构业务单据并虚假发货的方式，虚增营业收入。二是在与某有限公司以及某(香港)有限公司等3家客户的交易中，对客户未实际提货的产品确认收入。三是在与客户深圳市某电子有限公司的销售业务中，对多确认的收入未进行冲减处理。以上情况导致惠伦晶体2021年虚增营业收入2548.99万元，虚增营业成本840.52万元，虚增利润总额1708.48万元；2022年虚增营业收入6233.36万元，虚增营业成本4101.95万元，虚增利润总额2131.41万元。上述结转的营业成本中，有123.16万元与资金占用形成的材料采购结转的成本相重叠。
综上所述，2021年、2022年，惠伦晶体存在虚构采购业务、虚构销售业务以及未按实际情况确认收入等情形，分别虚增营业收入2548.99万元、6233.36万元，占当期披露营业收入的3.89%、15.79%；2021年虚增利润总额844.57万元、2022年虚减利润140.89万元，分别占当期披露利润总额的6.13%、0.91%。惠伦晶体披露的2021年年度报告、2022年年度报告存在虚假记载。
广东证监局指出，惠伦晶体的上述行为违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
惠伦晶体涉案期间有关董事、高级管理人员违反了《证券法》第八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第一款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。其中，时任董事长赵积清，组织、实施上述未按规定披露资金占用、虚增成本费用、虚增收入等违法违规行为，签字保证惠伦晶体2020年、2021年以及2022年年度报告真实、准确、完整，是对惠伦晶体上述违法行为直接负责的主管人员。
时任董事、副总经理韩巧云，分管销售和采购工作，时任董事、财务总监邓又强，负责财务管理、财务报表编制等工作，二人知悉并参与相关虚构业务，未勤勉尽责，签字保证惠伦晶体2020年、2021年以及2022年年度报告真实、准确、完整，是对惠伦晶体上述违法行为直接负责的主管人员。
时任总经理姜健伟，负责公司的经营管理，未勤勉尽责，签字保证惠伦晶体2020年年度报告真实、准确、完整，是惠伦晶体2020年年度报告存在重大遗漏的其他直接责任人员。时任总经理韩继玲，负责公司的经营管理，未勤勉尽责，签字保证惠伦晶体2021年、2022年年度报告真实、准确、完整，是惠伦晶体2021年、2022年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。
同时，赵积清作为惠伦晶体实际控制人，组织、指使上述资金占用行为，导致惠伦晶体2020年年度报告存在重大遗漏，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的“发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为”的情形。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，考虑当事人积极配合查处、占用资金已归还，主动供述调查未掌握的违法行为等因素，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，广东证监局决定：
一、对广东惠伦晶体科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；
二、对赵积清给予警告，并处以400万元罚款，其中对其作为直接负责的主管人员处以200万元罚款，对其作为实际控制人处以200万元罚款；
三、对韩巧云、邓又强给予警告，并分别处以150万元罚款；
四、对韩继玲给予警告，并处以80万元罚款；
五、对姜健伟给予警告，并处以60万元罚款。
企业网站信息显示，ST惠伦成立于2002年，是一家研发、生产和销售新型表面贴装石英晶体谐振器、振荡器、热敏晶体的企业。公司于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市。公司产品是消费类电子、智能终端、网络设备、工业设备、智能安防、汽车电子等现代电子产品不可或缺的关键基础元器件。
二级市场上上证速配，ST惠伦12日收涨10.27%报9.02元/股。(中新经纬APP)
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